ما هو برنامج الامتثال (Corporate Compliance Program)؟

برنامج الامتثال هو إطار شامل يهدف إلى ضمان التقيد بالأنظمة السعودية مثل:

نظام الشركات الجديد

نظام مكافحة غسل الأموال

نظام حماية البيانات الشخصية PDP

أنظمة الضرائب والزكاة

نظام المنافسة

قواعد الحوكمة للشركات

نظام العمل والموارد البشرية

اللوائح التنظيمية للقطاعات مثل: Fintech، SaaS، eCommerce، اللوجستيات، الاستثمار الأجنبي، الطاقة، المقاولات

ويشمل البرنامج السياسات الداخلية والإجراءات الرقابية وآليات الإبلاغ عن المخالفات، بالإضافة إلى إدارة المخاطر، تقييم الامتثال، مراجعة العقود، التحقق من الأطراف الثالثة (Third-Party Due Diligence).

لماذا تحتاج الشركات في السعودية إلى تطبيق سياسة الامتثال؟

تطبيق برنامج الامتثال يحمي الشركة من:

الغرامات

مخالفات التعاقد

مخاطر السمعة

النزاعات بين الشركاء

مخالفات حماية البيانات

العقوبات الإدارية من الجهات التنظيمية

كما أنه يساعد على:

جذب المستثمرين

رفع مستوى الحوكمة

تعزيز ثقة العملاء

تحقيق استدامة الأعمال

تقليل المخاطر القانونية والمالية

الركائز الأساسية لبرنامج الامتثال في الشركات

1) سياسة الامتثال (Compliance Policy)

لابد لكل شركة من صياغة سياسة واضحة توضّح:

التزامات الموظفين

واجبات الإدارة العليا

مسؤوليات قسم الامتثال

قواعد الإبلاغ عن المخالفات

العقوبات الداخلية

الكلمات المفتاحية المدمجة هنا: سياسة الامتثال، دليل الامتثال، Corporate Compliance Policy، حوكمة الشركات، Code of Conduct، النزاهة المؤسسية.

2) تقييم المخاطر (Risk Assessment)

أي برنامج امتثال يبدأ بـ تقييم دقيق للمخاطر القانونية والتنظيمية المتعلقة بعمل الشركة:

مخاطر العقود

مخاطر حماية البيانات

مخاطر التوظيف

مخاطر الامتثال الضريبي

مخاطر مكافحة غسل الأموال

مخاطر التكنولوجيا والاختراقات

مخاطر الأطراف الثالثة

هذه الخطوة ضرورية لبناء برنامج امتثال مبني على المخاطر (Risk-Based Approach).

3) وضع سياسات داخلية (Internal Policies)

من أهم السياسات المطلوبة:

سياسة خصوصية البيانات

سياسة أمن المعلومات

سياسة مكافحة الفساد

سياسة التعامل مع الموردين

سياسة السفر والضيافة (Gifts & Hospitality Policy)

سياسة العقود والمشتريات

سياسة العمل عن بعد

سياسة حماية الملكية الفكرية

4) آلية الإبلاغ عن المخالفات (Whistleblowing System)

وجود نظام يسمح للموظفين بالإبلاغ بسرية عن:

حالات فساد

إساءة استخدام السلطة

مخالفات مالية

مخالفات سوق العمل

اختراق الأنظمة

يساعد على اكتشاف المخالفات مبكرًا وحماية سمعة الشركة.

5) تدريب الموظفين (Compliance Training)

من أهم عناصر الامتثال:

تثقيف الموظفين بالأنظمة السعودية

تدريبهم على مكافحة الفساد

رفع الوعي بسياسات حماية البيانات

تدريب الفرق التقنية على أمن المعلومات

تدريب فرق المالية على مكافحة غسل الأموال

6) المراقبة والمراجعة الدورية (Monitoring & Auditing)

يتضمن:

مراجعة العقود

تحليل سجلات الامتثال

فحص العمليات

تدقيق سياسات الخصوصية

تقييم أداء الموردين

هذه المراجعات تساعد على تطوير البرنامج وتحديثه بما يتناسب مع التعديلات القانونية الجديدة.

كيفية بناء برنامج امتثال مناسب لشركتك (خطوات عملية)

1) تحليل وضع الشركة الحالي (Gap Analysis)

تحديد الفجوات بين ما هو مطلوب قانونيًا وما هو مطبّق فعليًا.

2) تحديد المالك المسؤول (Compliance Officer)

يُفضّل تعيين:

مسؤول امتثال

أو مستشار قانوني خارجي

أو شركة متخصصة في الامتثال

3) تطوير دليل الامتثال (Compliance Manual)

يشمل:

السياسات

الإجراءات

الأدلة الإرشادية

نماذج الإبلاغ

قواعد التعامل مع المخاطر

4) دمج الامتثال في جميع الإدارات

المالية – التقنية – التشغيل – الموارد البشرية – العقود – الحوكمة.

5) إدارة أطراف ثالثة (Third-Party Compliance)

يشمل:

مورّدين

شركات تقنية

منصات دفع

شركاء أجانب

بنوك

ما الجهات الرقابية المعنية بالامتثال في السعودية؟

من أهم الجهات:

وزارة التجارة

هيئة الزكاة والضرائب والجمارك ZATCA

البنك المركزي السعودي SAMA

هيئة السوق المالية

الهيئة الوطنية للأمن السيبراني NCA

الهيئة السعودية للبيانات والذكاء الاصطناعي SDAIA

وزارة الموارد البشرية

هيئة الاتصالات

أخطاء شائعة في الامتثال يجب تجنبها

نسخ سياسات جاهزة من الإنترنت

عدم تحديث السياسات

عدم تدريب الموظفين

تجاهل الامتثال الخاص بالموردين

ضعف التوثيق

غياب مسؤول امتثال

عدم إجراء تقييم مخاطر